BT-118: Steuerkategoriecode in Steueraufschlüsselung
Umsatzsteuer-Kategoriecode nach UNTDID 5305 (z. B. S = Standardsteuersatz 19%, E = Steuerbefreit, AE = Reverse Charge).
Technische Spezifikation
Zwingend erforderlich (1..1) aus UNTDID 5305 (z. B. S, Z, E, AE, K)
Semantisches Datenformat gemäß europäischer Norm EN 16931-1
Bedeutung & Verwendung von BT-118
Jede E-Rechnung muss eine Steueraufschlüsselung (BG-23) enthalten, die nach Steuersätzen und Steuerkategorien gruppiert ist. BT-118 definiert den steuerlichen Tatbestand nach UNTDID 5305.
XML-Syntax & Code-Beispiel
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1200.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">228.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>S</cbc:ID>
<cbc:Percent>19.00</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme>
<cbc:ID>VAT</cbc:ID>
</cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>Zulässige Codes: UNTDID 5305 Steuerkategorien
| Code | Bedeutung | Erläuterung & Verwendung |
|---|---|---|
| S | Standardsteuersatz (Standard rate) | In Deutschland 19% oder 7% Regelbesteuerung. |
| Z | Nullsteuersatz (Zero rated) | Umsätze mit 0% Steuersatz (z. B. Solaranlagen nach § 12 Abs. 3 UStG). |
| E | Steuerbefreit (Exempt from tax) | Umsatzsteuerbefreite Leistungen (z. B. Heilbehandlungen oder Kleinunternehmer § 19 UStG). |
| AE | Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (Reverse charge) | Reverse-Charge-Verfahren nach § 13b UStG. |
| K | Innergemeinschaftliche Lieferung (Intra-Community supply) | Steuerfreie innergemeinschaftliche Warenlieferung in ein anderes EU-Land. |
| G | Ausfuhr außerhalb der EU (Export outside the EU) | Steuerfreie Ausfuhrlieferung in Drittländer. |
| O | Nicht steuerbar (Services outside scope of tax) | Umsätze, die nicht der Umsatzsteuer unterliegen. |
Validierungsregeln & Schematron-Prüfungen
Jede Steueraufschlüsselung muss einen Steuerkategoriecode (BT-118) enthalten.
BT-118 in deiner Rechnung prüfen
Mit den XML-Pfaden oben findest du BT-118. Ein Code-Beispiel zeigt dieses Feld, ist aber keine vollständige Rechnung. Korrigiere den Wert im Quellprogramm, exportiere die Datei erneut und prüfe die gesamte Rechnung.
Offizielle Spezifikationen und Regelwerke
Anforderungen hängen vom Rechnungsprofil und der Version ab. Gleiche Pflichtfelder, Codelisten und Regeln mit der passenden Spezifikation ab; Peppol-spezifische Vorgaben gelten nicht automatisch für jede ZUGFeRD-Rechnung.
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